湯陰縣財政局局長　杜慶武

（2016年7月29日）

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向人大常委會報告我縣2015年財政決算和2016年上半年財政預算執行情況，請予審議。

一、2015年度財政決算情況

（一）全縣一般公共預算收支完成情況

2015年，全縣一般公共預算收入完成10.19億元，為預算9.92億元的102.8%，較上年增長16.1%；一般公共預算支出完成22.9億元，為調整預算的100%，較上年增長13.3%（主要項目完成情況詳見附表）。

（二）縣本級一般公共預算收支完成情況

2015年，縣本級一般公共預算收入完成2.73億元，為預算2.85億元的95.9%，較上年增長8.3%；一般公共預算支出完成18.69億元，為調整預算的100%，較上年增長20%（主要項目完成情況詳見附表）。

（三）政府性基金預算收支完成情況

2015年全縣政府性基金預算收入完成 12.19億元，為預算的98.6%，較上年下降22.2%；主要是受房地產市場低迷影響，土地出讓收入較同期下降21.8%，減少3.25億元。全縣政府性基金預算支出完成15.99億元，為預算的90.4 %，較上年增長13.2%（支出詳細情況見附表）。

（四）社會保險基金預算收支完成情況

2015年全縣社會保障基金預算收入完成 3.8億元，為預算的110 %，較上年增長36.7%；全縣社會保障基金預算支出完成3.32 億元，為預算的 113.1%，較上年增長26.6%（支出詳細情況見附表）。

上述預算執行數字，待決算最終批複後，數字還可能有小的變化, 屆時及時向縣人大常委會報告。

二、2016年上半年財政預算執行情況

今年上半年,我縣財政部門在縣委、縣政府的正確領導和縣人大常委會的監督指導下，緊緊圍繞增收節支兩大主題，積極組織財政收入，嚴格控製支出，落實各項惠民政策，加強財源建設，強化財政監督，提高資金使用效益，各項財政工作順利推進，經濟社會保持了平穩發展態勢，財政預算執行情況總體良好。

（一）一般公共財政預算執行情況

1、全縣一般公共預算收入完成情況

縣十四屆人大五次會議批準我縣全年一般公共預算收入為11.41億元，國家從5月1日起，實行全麵的“營改增”政策，受營業稅和增值稅的中央與地方分享比例變化影響，按年初確定的12%的增幅測算，我縣2016年一般公共預算收入調整為11.06億元，較上年同口徑調整後收入9.84億元增長12.4%；上半年，我縣一般公共預算收入完成5.84億元，為全年調整預算的52.8%，較上年同期調整後收入口徑5.04億元增長15.9%（以下收入口徑均為營改增調整後）。

分部門完成情況是：

國稅部門：完成收入7308萬元，為調整預算2.18億元的33.6%，占上半年一般公共預算收入的12.5%，較上年同期完成的 7827萬元減收519萬元，下降 6.6%。

地稅部門：完成收入3.61億元，為調整預算5.8億元的62.3 %，占上半年一般公共預算收入的61.9%，較上年同期完成2.7億元增收9137萬元，增長33.8 %。

財政部門：完成收入1.49億元，為預算3.08億元的48.5%，占上半年一般公共預算收入的26%，較上年同期完成1.55億元減收592萬元，下降3.8%。

2、縣本級一般公共預算收入完成情況

上半年縣本級一般公共預算收入完成1.11億元，為調整預算2.91億元的38.3%，較上年同期完成1.32億元下降15.5%。

分部門完成情況是：

國稅部門：完成收入155萬元，為調整預算1200萬元的12.9%，較上年同期完成139萬元增收16萬元，增長11.5%。

地稅部門：完成收入1048萬元，為調整預算3403萬元的30.8%，較上年同期完成172萬元增收876萬元。

財政部門：完成收入9924萬元，為預算2.45億元的40.5%，較上年同期完成1.29億元減收2930萬元，下降22.8%。

3、2016年新增地方政府債券

上半年，上級財政部門核定我縣新增政府債券額度3.36億元，其中一般債券9700萬元，專項債券2.39億元。

根據《安陽市財政局關於下達2016年新增政府債券資金的通知》（安財預〔2016〕129號）要求，結合我縣預算安排情況，經縣政府研究，我縣2016年新增地方政府債券使用調整方案如下：

①    一般公共預算調整

增加“轉移性收入”9700萬元，列入“債務轉貸收入”科目。用於一般公共預算支出9700萬元，主要支出項目包括職業教育基建1021萬元，交通視頻監控工程款1076萬元，義務教育階段各類學校建設4765萬元，農村安全飲水工程700萬元，土地複墾和占補平衡項目358.6萬元，以及上級指定用於扶貧工作的818萬元等項目，具體支出項目見附表15。

②    政府性基金預算調整

增加“轉移性收入”2.39億元，列入 “債務轉貸收入”科目。用於政府性基金預算支出2.39億元，主要支出項目包括我縣工橫二路、工橫一路等城市道路建設項目4639萬元，高速路出口、工橫三路等城市道路及廣場綠化項目4492萬元，、背街小巷及其他設施維修項目1305萬元，城南公園建設工程3000萬元，集聚區管委會東側廣場1268萬元，公路建設項目5622萬元，嶽廟擴建項目1304萬元等，具體支出項目見附表15。

4、全縣一般公共預算支出完成情況

上半年，全縣一般公共預算支出完成13.3億元，為調整預算23.99億元的55.5%，與去年同期相比，增加2.52億元，增長23.7%（主要支出情況見附表）。

5、縣本級一般公共預算支出完成情況

上半年，縣本級一般公共預算支出完成9.89億元，為調整預算18.84億元的52.5%，與去年同期相比，增加8200萬元，增長9%。（主要支出情況見附表）

（二）政府性基金預算執行情況

上半年，全縣政府性基金收入完成2.09億元，為預算10.36億元的20.1%，同比減收1.9億元，下降47.7%，基金預算收入進度下降的主要原因是土地交易量萎縮，同比減收1.9億元，致使國有土地使用權出讓收入僅完成預算的19.3%。

上半年全縣政府性基金支出完成5.58億元，為調整預算的43.5%，同比減少3.25億元，下降36.8%（具體收支情況見附表）

（三）社會保險基金預算執行情況

上半年全縣社會保險基金預算收入完成2.74億元，為年初預算的68.4%；全縣社會保險基金預算支出完成1.63億元， 為年初預算的49.8 %（主要項目完成情況見附表）。

三、2016年上半年財政主要工作

（一）深化財稅管理改革

1．實施稅製改革。按照國家統一部署，穩步推進“營改增”改革，經過精心組織實施，試點運行平穩順暢。2．深入推進預決算公開。在政府門戶網站對全縣財政預決算報告及報表、2016年全縣各部門預算報表、三公經費預算等進行了公示。財政信息敢於公開，主動接受社會監督，深得社會各界好評。3．推進財政信息化建設，實施國庫集中支付動態監控，通過對國庫集中支付資金事前、事中的內外適時監控，保障資金支付安全。在全縣10個鄉鎮財政推行了國庫集中支付製度改革，實現了“鄉財縣管”。4．規範財政專項資金管理。以加強專項資金的設立、退出、使用分配、績效管理為核心，加強預算編製，增強預算的前瞻性，細化項目支出，提高年初預算到位率。 5．爭取政府債券，優化債務結構，緩解償債壓力。

(二) 精心組織收入，努力培植財源

2016年上半年，財政部門堅持依法組織財政收入，落實國家稅收政策，經過與稅務、鄉鎮共同努力，實現了任務、時間雙過半。在組織收入的同時注重采取措施培植財源，一是認真落實總部經濟招商各項政策，圓滿完成第一階段的總部經濟招商任務，維護了政府信譽。截止上半年全縣共引進總部經濟企業30家，共入庫地方級稅款3583萬元，全口徑稅收1.4億元，為我縣財政收入增長、增加地方可用財力、提高稅收比重均發揮了重要作用。二是積極支持新型產業和主導產業發展壯大，堅持發揮政策和資金的引導作用，鼓勵、支持一批具有發展潛力的企業做大做強。三是對我縣實現上市的企業給予一定程度的獎勵，為中小型企業發展創造良好的發展環境。四是配合工信、科技、人社等部門完善主導產業、科技創新、人才引進三項基金使用方案，並將資金安排到位。

（三）持續加大對民生事業投入

一是保障教育優先發展。上半年全縣教育支出3.4億元，較同期增長22.1%。落實了城鄉義務教育學校公用經費基準定額標準，加快推進第二期學前教育三年行動計劃，積極實施擴充城鎮義務教育資源五年計劃，落實薄弱學校改造資金1327萬元，全麵改善了我縣義務教育薄弱學校基本辦學條件。二是完善就業和社會保障體係。上半年我縣社會保障與就業支出1.2億元，增長15.1%。企業、行政事業單位離退休人員和60歲以上城鄉居民基本養老金足額發放，五保戶、低保戶等困難群體基本生活得到較好保障；積極落實公益性崗位補貼、大學生創業補貼、小額擔保貸款貼息等扶持政策，促進了就業創業。三是促進醫療衛生事業發展。上半年我縣醫療衛生支出2.2億元，增長54%。2016年新農合和城鎮居民醫保政府補助標準提高到420元，個人繳費標準提高到120元，縣財政配套資金2369萬元；基本公共衛生補助標準由人均40元提高到45元，縣財政配套資金218萬元，全麵提升了基本醫療保障水平和保障能力。積極推進縣級公立醫院綜合改革，落實縣級公立醫院離退休費用914萬元、藥品零差率銷售補償79萬元。四是積極推進保障性安居工程建設。根據《湯陰縣推進棚戶區改造實施方案》的要求，財政部門積極籌措資金支持保障性安居工程建設，從項目開始年度至今，全麵實施了湯台鐵路、光明社區、楊莊社區、嶽廟街西棚戶區等13個項目，預算總投資額12億元，部分項目已經完工，未完工項目正在積極推進，進一步改善了居民住房條件。五是支持保護生態環境。上半年節能環保支出2184萬元，增長343.9%。繼續對符合條件的黃標車提前淘汰實施補貼，支持城市公共自行車服務係統進行招投標工作，加快公交優先發展，新增80輛電動公交投入使用；繼續加大對藍天工程工作的投入，在年初安排3657萬元節能環保支出的基礎上，我縣另外追加121萬元購置了專業的洗掃車、霧炮車和灑水車，為環保工作提供有力支持。

（四）強化財政監管，提升資金使用效率

一是繼續開展財政監督檢查工作。對2015年度行政執法局、環保局、一實小會計信息質量情況進行了全麵檢查；配合縣紀委、審計局對全縣109個行政事業單位財務聯合開展三公經費檢查；配合上級部門開展了工資津補貼落實情況等檢查工作。二是開展侵害群眾利益不正之風和腐敗問題專項整治工作，重點對2013-2015年度各級財政涉農惠農資金進行檢查，解決群眾反映強烈的涉及財政部門的重點難題，此項工作正在推進。三是加強財政投資評審工作。截至6月末，縣財政投資評審中心共出具評審報告366份，審定金額10.44億元，審減1.19億元，審減率10.32%。四是加強行政事業單位資產管理。上半年全縣資產處置35起，賬麵原值433.49萬元，處置收益368.25萬元；各行政事業單位購置資產共申報135次，拒批、控製超標準購置13次。五是推進公車改革。5月29日在安陽市凱際拍賣有限公司舉行我縣第一期公務用車拍賣會，共處理48輛公車，評估價21.54萬元，拍賣價80.43萬元，溢價率為273%，第二批排拍賣工作正在實施。

（五）加強機關建設，增強科學理財能力

一是加強內部管理製度建設。為充分體現用製度管人、用製度管事，上半年，关键词2對財政內部管理製度和有關的業務工作流程進行了重新修訂和優化，製定了《湯陰縣財政局內部控製基本製度》，進一步推進機關管理的規範化、製度化。二是狠抓精神文明建設。緊緊圍繞“團結和諧、拚搏創新、依法理財、廉潔高效”的財政文化建設要求，大力開展文明單位創建活動，積踴躍參加各級組織的群眾文化活動，努力豐富幹部職工的文化生活，使全縣財政係統幹部職工的凝聚力、創造力和機關工作活力有了顯著的提高。三是加強廉政文化建設。認真落實黨風廉政建設責任製，開展廉政教育活動；嚴格貫徹落實中央、省、市厲行節約的各項規定，努力營造健康、廉潔的文化氛圍。

四、工作中存在的問題

上半年我縣財政收支情況總體完成較好，但當前財政工作運行中還存在一些不容忽視的問題：一是財源建設的力度有待加強。受經濟下行壓力持續加大的影響，原有的財源項目貢獻率逐步降低，各種減收政策不斷出台，新的財政收入增長點尚未形成，財源建設有待進一步加強。二是收支矛盾依然突出。目前財力狀況尚不能滿足機關事業單位養老保險改革及公車改革、教育等民生事業的需求，公共服務保障水平還比較有限。三是財政監管力度有待加強，資金使用效益有待提高，政府性債務風險等問題不容忽視；四是鄉鎮經濟發展不平衡，部分鄉鎮財政運轉困難。這些問題和困難，需要在今後工作中逐步加以解決。

五、下半年主要工作

（一）落實養老保險改革和工資改革工作

機關事業單位養老保險改革工作將在7月份全麵推開，並且隨著工資基數的調整，住房公積金、醫療保險等影子工資部分相應調高；鄉鎮補貼、職務職級並行、公車改革補助等均需在下半年落實，我縣存在落實待遇所需資金數額較大、財政預留不足和上級財政補助不確定的情況，下半年，財政部門將配合人社、發改部門做好待遇兌現工作，采取措施調整財政支出結構，分析、調整部分實施進度緩慢、效率不高的預算安排項目，騰出財力來確保各項改革工作到位。

（二）紮實做好“營改增”工作

下半年，关键词2將按照中央和省、市有關要求，不折不扣地落實“營改增”政策，實現為企業減負的政策目標，確保不出現政策落實中的斷點和梗阻問題，避免因準備不足等問題，而給納稅人納稅帶來不便。“營改增”後，中央將對增值稅中央與地方分享比例由原來的75:25調整為50:50，省政府將於近期對省與市縣財政體製進行調整，关键词2將根據上級財政部門的有關精神，及時落實、調整縣與市、鄉鎮財政體製。

（三）千方百計抓好組織收入工作

“營改增”對企業總體來說是減稅政策，有利於企業長遠發展，但對當下財政來說，卻是實實在在的減收政策。中央對“營改增”後增值稅分成政策的調整，也將對今年的收入預算帶來不利影響。因此，下一步，关键词2一是要繼續加強綜合治稅力度，認真研究“營改增”政策變化後的收入結構變化。二是要進一步加強財政與稅務部門的合作，實現信息的充分共享，提高“營改增”後續控管能力。三是要配合稅務部門，尤其是地稅部門做好稅源精細化管理。要在房產稅、土地使用稅等“小”稅種上進一步實施精細化管理，增強組織收入的主動性、科學性，積極應對減收影響，確保全年收入預算平穩執行。

（四）加大資金統籌使用力度

針對當前的財政收支矛盾，一是落實新增債券資金的使用方案，積極推進項目進度，促進資金盡快發揮使用效益，緩解資金壓力。二是要結合盤活財政存量資金工作，將無效和低效的支出調整過來，將重複和錯位的支出騰退出來，將閑散的資金利用起來增強資金使用效益。三是要切實優化、調整支出結構，壓減行政事務支出，集中資金確保個人工資、機構運轉和民生支出需求得到保障。

主任、各位副主任、各位委員，在下半年，关键词2將按照縣委、縣政府決策部署和縣十四屆人大五次會議精神，繼續加強財政預算管理，深入調研，開拓創新，奮勇拚搏，確保完成全年工作任務。

附件：1．湯陰縣2015年公共財政預算收入完成情況表

2．湯陰縣2015年公共財政預算支出完成情況表

3．湯陰縣2015年政府性基金收入完成情況表

4．湯陰縣2015年政府性基金支出完成情況表

5．湯陰縣本級2015年公共財政預算收入完成情況表

6．湯陰縣本級2015年公共財政預算支出完成情況表

7．湯陰縣2016年上半年一般公共預算收入完成情況表

8．湯陰縣2016年上半年一般公共預算支出完成情況表

9．湯陰縣本級2016年上半年一般公共預算收入完成

情況表

10．湯陰縣本級2016年上半年一般公共預算支出完成

情況表

11．湯陰縣2016年上半年政府性基金收入完成情況表

12．湯陰縣2016年上半年政府性基金支出完成情況表

13．湯陰縣2015年社會保險基金預算收支完成情況表

14．湯陰縣2016年上半年社保基金預算完成情況表

15．2016年新增地方政府債券安排建議表